2026년 11월부터 일본의 소비세 면세 방식이 리펀드 방식(출국 후 세금 환급 제도)으로 변경되었습니다.
리펀드 방식에서 확실하게 환급을 받으려면 ‘대상자 요건’, ‘면세 대상 물품’, ‘최소 구매 금액’, ‘출국 시 수속’이라는 4가지 조건을 모두 충족해야 합니다. 이 페이지에서는 소비세를 원활하게 환급받기 위해 필요한 면세 요건을 이해하기 쉽게 설명합니다.
외국 국적인 분 중 일본의 소비세 면세 제도를 이용할 수 있는 사람은 일본에 주된 거주지가 없는 ‘비거주자’이면서 일본 입국 후 6개월 미만인 체류자입니다. 반면 중장기 체류자로서 재류 카드를 소지한 일본 거주자나, 일본 입국 후 이미 6개월 이상 경과한 분은 면세 구매 대상에서 제외됩니다.
관광이나 출장 등으로 일본을 방문하는 일반적인 외국인 여행객의 경우 체류 자격이 ‘단기 체류’에 해당하므로, 매장에서 신분증으로 여권을 제시하면 면세 수속을 받을 수 있습니다. 매장에서 면세 수속을 할 때는 매장 직원이 여권에 찍힌 입국일을 확인한 후 면세 수속을 진행합니다.
| 체류 자격·상륙 허가 | 면세 매장에서 제시할 것 |
|---|---|
| 단기 체류 대부분의 외국 국적 관광객과 출장자는 여기에 해당합니다 |
여권 |
| 외교·공용 외교관, 정부 관련 출장 등 |
여권 |
| 선박 관광 상륙 허가 일부 크루즈선 승객 |
여권 사본 및 선박 관광 상륙 허가서 |
| 통과 상륙 허가 환승에 따라 입국한 일부 승객 |
여권 |
| 미군 구성원 등 미일 지위 협정에 따라 입국하는 미군 등 관계자 |
여권 |
※ 각종 입국 허가에는 각각 유효 기간이 정해져 있습니다. 유효 기간이 지난 입국 자격으로는 면세 구매를 할 수 없습니다.
Visit Japan Web에서 면세 QR 코드를 만들면 여권을 제시하지 않고도 면세 수속을 할 수 있습니다.
면세 QR 코드는 일본 입국 후 Visit Japan Web에서 입국일 스탬프(상륙 허가증)를 읽어 들이면 발급받을 수 있습니다. 다만 매장에 따라서는 면세 QR 코드로 접수할 수 없어 여권 원본 제시를 요구하는 경우도 있으므로, 여권은 잊지 말고 휴대해 주세요.
소비세 면세 제도는 금괴 등 극히 일부 예외를 제외하고 거의 모든 물품에 적용됩니다.
리펀드 방식에서는 이전의 면세 제도와 달리 식품이나 화장품 같은 소모품과 의류·가전 같은 일반 물품을 면세 수속에서 구분할 필요가 없어졌고, 밀봉 봉투에 넣을 필요도 없어졌습니다. 다만 일본 국내에서 개봉하거나 소비해 버린 경우에는 소비세를 환급받을 수 없습니다.
구매하는 매장이 리펀드 방식 면세를 취급해야 하므로, 매장의 안내 표시를 잘 확인해 주세요.
대상 매장이라면 화장품·의약품·과자 같은 ‘소모품’부터 가전·의류·전통 공예품 같은 ‘일반 물품’까지, 한 매장에서의 구매 금액이 합계 세전 5,000엔 이상이면 면세 구매 대상이 됩니다.
면세 대상은 개인 사용 범위 내이며, 출국 시 여행객 본인이 짐으로 무리 없이 국외로 가지고 나갈 수 있는 수량으로 한정됩니다.
개인이 휴대할 수 있는 범위를 현저히 벗어나는 과도한 대량 구매를 하면, 공항에서 세관 확인을 받을 때 면세 수속이 거부될 수 있습니다.
리펀드 방식에서는 소모품을 밀봉 봉투에 넣을 필요가 없어졌지만, 일본 국내에서의 소비가 허용된 것은 아닙니다. 식품, 음료, 의약품, 화장품 등을 일본 체류 중에 개봉하거나 사용한 경우에는 출국 시 세관 확인을 받을 수 없어 환급 대상에서 제외됩니다.
만일 실수로 일본에서 소비해 버린 물품이 있다면, 면세 수속을 하지 말고 세관 직원에게 그 사실을 신고해 주세요.
다음과 같은 금괴 등 귀금속 괴는 면세 제도의 대상이 되지 않습니다. 귀금속 중 장식품(금 주얼리 등)은 자산성이 높은 금괴나 금화와 달리 면세 대상이지만, 상품에 따라서는 인정되지 않을 수도 있으므로 매장에서 확인해 주세요.
이 밖에 상품권·우표·엽서 등은 애초에 소비세가 적용되지 않으므로 면세 대상이 되지 않습니다.
또한 2027년 4월 이후에는 식료품에 대한 소비세가 1%로 인하되므로, 주류(10%) 등을 제외한 대부분의 식료품은 소비세 면세를 받아도 환급받을 수 있는 금액이 거의 없어집니다.
면세를 받으려면 같은 매장에서 같은 날 구매한 면세 대상 물품의 합계 금액이 세전 5,000엔 이상이어야 합니다.
금액을 계산할 때 품목은 따지지 않으며, 상한도 없습니다. 다만 같은 매장에서 구매해야 하므로, 예를 들어 서로 다른 두 매장에서 각각 2,500엔씩 구매한 경우에는 합산할 수 없습니다.
백화점이나 쇼핑몰 같은 대형 상업 시설에는 일괄 면세 수속 카운터가 설치된 경우가 있습니다. 이 카운터 방식을 도입한 시설이라면 시설 내 서로 다른 매장에서의 구매액을 합산해 판정할 수 있으므로, 하나하나는 소액인 쇼핑이라도 면세 혜택을 받기 쉬워집니다.
면세로 소비세를 환급받으려면 상품을 구매한 날부터 90일 이내에 공항 세관에서 확인을 마쳐야 합니다. 90일의 기준은 일본 입국일이 아니라 매장에서 구매한 날입니다.
일반적인 몇 주 정도의 관광 여행이라면 기한 만료를 의식할 일은 거의 없지만, 몇 개월에 걸친 장기 체류자의 경우에는 상품의 구매일에 주의가 필요합니다.
구매일로부터 90일이 지나 버린 면세품은 출국 시 세관 단말기를 통과할 수 없으며, 환급받을 권리도 완전히 소멸합니다. 장기간 일본 체류를 계획하고 있다면 자신의 출국 예정일에서 거꾸로 계산하여 계획적으로 구매하는 것이 중요합니다.
일본의 소비세율은 일반 물품과 주류·외식에 표준세율 10%, 주류와 외식을 제외한 음식료품에는 경감세율 8%가 적용됩니다(2027년 4월 이후 음식료품의 경감세율은 1%로 변경).
출국 시 환급되는 것은 매장에서 지불한 세금 포함 총액에 포함된 이러한 소비세 상당액입니다.
환급 시 수수료에 대해
환급 시의 수수료는 실제 환급 수속을 하는 사업자에 따라 다르며, 법률상 상한이나 통일된 기준이 있는 것은 아닙니다. 따라서 매장이나 그 계약 업체인 면세 수속 사업자가 국제 송금이나 결제 수수료에 해당하는 수수료를 미리 공제하고 환급하는 경우가 있습니다.
실제로 손에 돌아오는 금액에 사업자별로 큰 차이가 나는 경우도 있으므로, 특히 고가의 상품을 구매할 때는 그 매장이 계약한 면세 수속 사업자의 수수료와 실제 환급액을 확인하는 것도 중요합니다.
리펀드 방식에서는 소비세 상당액을 어떤 방법으로 받을지를 매장에서 계산할 때 미리 등록해 둡니다. 등록 방법은 매장의 단말기에 입력하는 형식 외에 전용 앱이나 웹 페이지에서 등록하는 형식 등이 있으며, 매장에 따라 다릅니다.
출국 시 세관 확인이 완료되면, 그 확인 데이터를 바탕으로 매장 또는 환급 사업자가 등록한 수령처로 환급해 줍니다.
| 수령 방법 | |
|---|---|
| 신용카드로 환급 | 등록한 신용카드로 소비세 상당액이 환급됩니다. 카드 회사의 처리를 거쳐 반영되므로 이용 명세서에 반영되기까지 시간이 걸릴 수 있습니다. |
| 전자 화폐·결제 앱으로 송금 | 등록한 전자 화폐나 결제 앱 계정으로 송금됩니다. 이용할 수 있는 서비스는 면세 매장이나 사업자에 따라 다릅니다. |
| 은행 계좌로 이체 | 등록한 은행 계좌로 이체됩니다. 다른 환급 방법에 비해 국제 송금에 드는 수수료가 높아질 수 있습니다. |
| 공항에서 현금 수령 취급 매장에 한함 |
출국 시 세관 확인을 마친 후 공항에 마련된 지정 카운터에서 현금을 받습니다. 이를 취급하는 매장과 공항은 한정되어 있으며, 카운터의 영업 시간 내에 수령해야 합니다. |
